Apporter un soutien financier à l'être cher sans mettre en péril les prestations du gouvernement
À quoi pensez-vous lorsque vous entendez les mots "trust" ou "fonds fiduciaire" ? Si vous êtes comme beaucoup de gens, votre première pensée peut être celle d'une famille très riche - une famille qui utiliserait des comptes/outils financiers "sophistiqués" pour transmettre sa richesse d'une génération à l'autre. S'il est vrai qu'ils sont souvent créés par des personnes extrêmement riches, les trusts/fonds fiduciaires sont de plus en plus utilisés par des personnes issues de milieux et de conditions économiques très divers.
Un trust est essentiellement un arrangement juridique entre trois parties - le "donateur" est la personne qui fournit les fonds ou autres actifs ; le "fiduciaire" est responsable de la détention des fonds/actifs et de leur distribution selon les souhaits du donateur au "bénéficiaire", qui est la personne qui reçoit finalement les fonds/actifs.
Qu'est-ce qu'un fonds pour les besoins spéciaux ?
Un trust pour besoins spéciaux, également appelé "trust pour besoins supplémentaires", est un type spécial de trust établi spécifiquement au profit d'une personne souffrant d'un handicap intellectuel ou de développement (le bénéficiaire). Il est conçu pour gérer et débourser des fonds/actifs à cette personne sans compromettre son accès aux importantes prestations gouvernementales auxquelles elle a droit en raison de ses besoins particuliers.
Les fonds d'un fonds pour les besoins spéciaux peuvent être utilisés pour acheter une grande variété de biens et de services non couverts par les programmes de prestations du gouvernement, notamment des soins médicaux, des téléphones et des ordinateurs, des appareils d'assistance, voire des voyages et des activités. En l'absence d'un fonds pour les personnes ayant des besoins particuliers, l'accès à certains fonds/actifs pourrait autrement empêcher la personne ayant des besoins particuliers de bénéficier des prestations gouvernementales.
Il existe trois principaux types de fonds pour les besoins spéciaux :
- Un trust pour personnes ayant des besoins particuliers "de première partie" détient des actifs qui appartiennent à la personne ayant des besoins particuliers, tels qu'un héritage familial ou peut-être le produit d'un accident ou d'un autre règlement juridique.
- Une fiducie pour les personnes ayant des besoins particuliers "tierce partie" détient les actifs d'autres personnes - les "donateurs" - qui veulent aider et soutenir la personne ayant des besoins particuliers.
- Un fonds commun pour les personnes ayant des besoins particuliers détient des actifs provenant de plusieurs bénéficiaires différents. Généralement mis en place par une organisation à but non lucratif, ce type de trust permet à plusieurs bénéficiaires de mettre leurs actifs en commun pour obtenir un meilleur rendement des investissements, tout en tenant des comptes séparés pour les besoins de chaque bénéficiaire.
Quels sont les avantages du Special Needs Trust ?
- Une fiducie pour les besoins spéciaux fournit une source de fonds pour répondre aux besoins d'une personne atteinte d'une déficience intellectuelle sans compromettre les prestations vitales qu'elle reçoit de Medicaid et de SSI (Supplemental Security Income), qui ont des limites d'admissibilité sur les revenus et les actifs d'une personne.
- Il permet également aux familles d'apporter un soutien continu à une personne atteinte d'une déficience intellectuelle, même après le décès de ses parents ou de ses soignants.
Comment sont gérés les fonds d'un Special Needs Trust ?
Dans le cas d'une fiducie pour besoins particuliers de type "première partie" ou "tiers", vous devrez identifier le "fiduciaire", c'est-à-dire la personne qui sera chargée de gérer et de débourser l'argent. Il est important que le fiduciaire connaisse les lois et les codes fiscaux fédéraux et nationaux qui s'appliquent aux avantages publics et aux fiducies. Le rôle de fiduciaire peut être rempli par :
- Un membre de la famille ou un ami de confiance qui a aidé la personne atteinte d'une déficience intellectuelle à prendre des décisions financières.
- Un administrateur professionnel - un professionnel des affaires qui gérera et déboursera les fonds.
Comment créer un Trust pour les besoins spéciaux ?
Vous n'avez pas nécessairement besoin d'un avocat pour créer un fonds de base pour les personnes ayant des besoins particuliers, mais la plupart des gens se sentent plus à l'aise en faisant appel à un professionnel du droit ou de la finance. Si vous ne disposez pas d'un avocat ou d'un planificateur financier agréé avec lequel vous avez travaillé par le passé, faites appel à un spécialiste de la "planification successorale".